Сведение
Сообщаем, что ЗАО «Банк Анелик» полностью соответствует требованиям Акта соответствия налогообложения иностранных счетов США (FATCA) и его правоприменительных обязательных положений и соглашений. Прямые требования и условия Акта соответствия налогообложения иностранных счетов США (FATCA) требуют от ЗАО «Банк Анелик» помимо прочих требований следующие:
- пересматривать, оценивать и обновлять данные относительно каждого владельца счета (знай своего клиента!),
- устанавливать, считается ли кто-либо из клиентов ЗАО «Банк Анелик» налоговым резидентом США. Физическое или юридическое лицо считается налоговым резидентом США, если соответствует одному из следующих критериев:
- физическое лицо имеет паспорт США или грин карту,
- физическое лицо родилось либо проживает в США,
- физическое лицо имеет адрес в США, телефонный номер США, почтовый адрес США либо вовлечено в связанную с США деятельность,
- физическое лицо согласно законам США является налоговым резидентом США по причине долгосрочного проживания в США либо по иной причине,
- юридическое лицо компания США,
- юридическое лицо товарищество США,
- юридическое лицо собственность налогового резидента США,
- юридическое лицо является трастом, если суд США может осуществлять судебное следствие первой инстанции и один или более налоговых резидентов США имеют полномочия контролировать все существенные решения траста,
- юридическое лицо имеет значимого владельца США,
- физическое лицо дает поручения на осуществление множественных платежей на счет США,
- физическое лицо назначило полномочного представителя счета, чей адрес находится в США.
Если обнаруживаются схожие признаки, владелец счета обязан в установленный срок предоставить ЗАО «Банк Анелик» соответствующую информацию и документы, которые позволят установить: находится ли владелец счета в налоговом поле США или нет, и любую иную информацию, которая понадобится ЗАО «Банк Анелик». ЗАО «Банк Анелик» обязуется предоставить эту информацию налоговым органам США. Для осуществления вышеуказанного должны приниматься во внимание личности владельца счета, а также бенефициара с правом собственности.
С этой целью согласно требованиям FATCA от находящегося в налоговом поле США владельца счета требуется отказаться от права на банковскую тайну в пользу налоговых органов США и уполномочить ЗАО «Банк Анелик» раскрыть налоговым органам США номер счета и связанную с ним информацию.
Счета налоговых резидентов США физических лиц или тех юридических лиц (включая иностранных юридических лиц), в которых налоговый резидент США имеет долю более чем 10 процентов в акциях, дающих право голоса, или в общей стоимости акций, также подлежат годовому отчету налоговым органам США.
В установленном FATCA порядке владельца счета классифицировать как «строптивый владелец счета» в случае совершения владельцем счета одного из следующих действий:
- отказывается в установленный срок предоставить требуемую ЗАО «Банк Анелик» какую-либо информацию либо документ,
- предоставляет противоречивую либо несоответствующую информацию или документы, либо предоставляет информацию, которую ЗАО «Банк Анелик» считает несоответствующей или противоречивой, основываясь на той информации, которой владеет ЗАО «Банк Анелик»,
- отказывается от отказа от права на банковскую тайну в пользу налоговых органов США
Просим принять во внимение, что в вышеуказанном изложены наши представления о некоторых положениях FATCA и те средства, которые мы обязаны применить в этой связи. Тем не менее, принимая во внимание то обстоятельство, что мы не являемся экспертами по налоговой системе США, советуем заинтересованным владельцам счетов обратиться во внутреннюю налоговую службу США и (или) к тем специалистам и экспертам, к которым последние посчитают необходимым обратиться. Следовательно, мы ни при каких обстоятельствах и ни перед кем не несем ответственности за вышеизложенные представления и в связи с теми средствами, которые мы вынуждены предпринять в рамках применения FATCA.
Настоящее информативное письмо является неотъемлимой частью договоров, регулирующих отношения между ЗАО «Банк Анелик» и владельцем счета, и вступает в силу со дня его уведомления.
